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2月14日，全国股份转让公司发布并实施了新的《上市公司定向发行审核要点》(以下简称“审核要点”)和《定向发行股票临时公告模板》(以下简称“临时公告模板”)。到目前为止，与新三板全面深化改革相关的定向发行相关规则和要求已经全部发布实施。

本次修订旨在促进新三板定向发行改革措施的顺利实施，引导上市公司规范定向发行股票的实施。

修订并发布的《审核要点》和《临时公告模板》是对《非上市公众公司信息披露内容和格式指引第三号——定向发行指引和发行情况报告》、《非上市公众公司信息披露内容和格式指引第四号——定向发行申请文件》(统称为《定向发行格式指引》)以及《定向发行规则》和《股票定向发行指引》的补充修订。

《审查要点》的修订主要包括三个方面。一是为自营和授权发行增加审核点。二是完善信息披露内容的审查要点。由于修订后的定向发行格式指引增加了对认购资金来源、财务数据和指标披露的要求，明确和细化了对发行股票购买资产和募集资金使用的披露要求，因此《审核要点》也根据上述内容同时进行了修订。三是调整持续发行确认、优先认购安排和募集资金使用时间点的审查点，增加发行人合法合规和发行股份购买资产合法合规的审查点。

《临时公告模板》的修订主要包括以下四个方面:第一，为主办证券公司申请上市公司股票上市同时进入创新层面提供了新的专项验证意见模板。二是增加适用于自我管理发行的定向发行指令和发行报告模板。三是符合定向发行格式指引修订的定向发行指令、发行状况报告、保荐证券公司保荐工作报告、法律意见书等公告模板。将同时修订。第四，为了便于阅读和了解市场，提高信息披露的质量，信息披露文件，如有针对性的发布指令和发布状态报告是列表。

全国证券交易所相关负责人表示，下一步将结合新三板定向发行审核的实践，进一步完善“审核要点”和“临时公告模板”，不断优化发行审核机制，不断提升新三板融资功能。

(来源:证券时报)

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